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【中國環(huán)保在線 行業(yè)動態(tài)】按照國家統(tǒng)計局要求，生態(tài)環(huán)境部2018年在全國范圍內(nèi)(不含港、澳、臺地區(qū))組織開展以2017年為基準(zhǔn)年，覆蓋環(huán)境與生態(tài)監(jiān)測、環(huán)境治理業(yè)、生態(tài)保護(hù)三大領(lǐng)域(包含10個細(xì)分領(lǐng)域)中獨(dú)立核算的環(huán)境服務(wù)從業(yè)企業(yè)、行政、事業(yè)法人單位的統(tǒng)計調(diào)查，中國環(huán)境保護(hù)產(chǎn)業(yè)協(xié)會為統(tǒng)計調(diào)查工作提供技術(shù)支持。本文基于2017年度環(huán)境服務(wù)業(yè)財務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，簡析及呈現(xiàn)環(huán)境服務(wù)業(yè)發(fā)展趨勢，以期為相關(guān)方提供參考。
2017年中國環(huán)境服務(wù)業(yè)持續(xù)呈現(xiàn)穩(wěn)中有升的發(fā)展態(tài)勢
2017年，作為“十三五”期間我國改善生態(tài)環(huán)境質(zhì)量的關(guān)鍵時段，環(huán)境管理制度加速完善，環(huán)保產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略高度不斷提升，政策扶持力度持續(xù)加碼。黨的十九大明確了新時代我國生態(tài)文明建設(shè)的宏偉藍(lán)圖和實現(xiàn)美麗中國的戰(zhàn)略路徑，“推進(jìn)綠色發(fā)展”和“壯大節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)”成為共識。年內(nèi)，水污染防治法重新修訂，《環(huán)境保護(hù)稅法實施條例》等多項環(huán)境保護(hù)相關(guān)法律法規(guī)發(fā)布，《重點(diǎn)流域水污染防治規(guī)劃(2016～2020年)》《全國農(nóng)村環(huán)境綜合整治“十三五”規(guī)劃》等一系列環(huán)境保護(hù)規(guī)劃相繼出臺，大氣、水、土壤污染防治三大行動計劃深入推進(jìn)，排污許可制度實施，環(huán)境監(jiān)管不斷收嚴(yán)，環(huán)境監(jiān)測社會化改革持續(xù)推進(jìn)，土壤污染防治制度不斷完善。
統(tǒng)計結(jié)果表明：2017年中國環(huán)境服務(wù)業(yè)持續(xù)穩(wěn)中有升的發(fā)展態(tài)勢，行業(yè)規(guī)模繼續(xù)擴(kuò)大，收入快速增長，利潤水平大幅上揚(yáng)，空間分布更趨集聚，企業(yè)納稅額不斷提高，成本壓力有所加重。具體呈現(xiàn)以下趨勢：
1、環(huán)境服務(wù)業(yè)年收入規(guī)模快速增長，從業(yè)單位及人員數(shù)量溫和擴(kuò)張、增幅收窄
圖1 2016年～2017年環(huán)境服務(wù)業(yè)發(fā)展簡況
數(shù)據(jù)來源：2016年度、2017年度全國環(huán)境服務(wù)業(yè)財務(wù)統(tǒng)計調(diào)查
2017年統(tǒng)計范圍內(nèi)從業(yè)法人單位6438家，比上年增長3.2%，期末從業(yè)人數(shù)41.1萬人，比上年增加5.7%。單位數(shù)量和從業(yè)人數(shù)增長放緩，增幅較上年分別降低約6.7%和13.6%。
2017年環(huán)境服務(wù)業(yè)年收入約3139.6億元，比上年增長17.9%，增幅較上年提高4.1個百分點(diǎn)，收入呈現(xiàn)加速增長的態(tài)勢。
2、以小型規(guī)模經(jīng)濟(jì)單位為主體的行業(yè)構(gòu)成未見明顯改變
圖22017年環(huán)境服務(wù)業(yè)各類規(guī)模企業(yè)占比
數(shù)據(jù)來源：2017年度環(huán)境服務(wù)業(yè)財務(wù)統(tǒng)計調(diào)查
近年來，受PPP項目帶動，推進(jìn)縱向、混合的多元并購已成為企業(yè)由內(nèi)延式增長向外延式擴(kuò)張轉(zhuǎn)變，并以此完成其服務(wù)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)范圍的延伸拓展以及規(guī)模擴(kuò)大的重要途徑。從統(tǒng)計結(jié)果看，2017年，大型企業(yè)(以營業(yè)收入劃分)121家，較上年增加19家，占比較上年小幅提高0.1%；小微企業(yè)占比75.8%，較上年上升0.8個百分點(diǎn)。環(huán)境服務(wù)業(yè)仍以小微型規(guī)模經(jīng)濟(jì)單位為主體。
3、行業(yè)的空間分布更為集中
圖32017年環(huán)境服務(wù)業(yè)年收入地域分布
數(shù)據(jù)來源：2017年度環(huán)境服務(wù)業(yè)財務(wù)統(tǒng)計調(diào)查
2017年，環(huán)境服務(wù)業(yè)在全國各省(自治區(qū)、直轄市)均有分布，分布格局與2016年略有不同。廣東省、浙江省和江蘇省依然占據(jù)前三，北京市超越上海市，重慶市從去年的第九位晉升4個位次，擠入前五，5地貢獻(xiàn)了全國環(huán)境服務(wù)業(yè)年收入的57.0%，較2016年排名前5地區(qū)的年收入占比提高約2.3個百分比。僅1.1%來自排名后的10個省(自治區(qū)、直轄市)，對年收入的貢獻(xiàn)較上年小幅下跌約1個百分比。從環(huán)境服務(wù)業(yè)年收入看，排名前列的幾地得益于其地緣優(yōu)勢、合理的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、較高的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、較強(qiáng)的公眾環(huán)境保護(hù)意識等，進(jìn)一步拉大了與其他地區(qū)間的收入差距，行業(yè)的空間集中度較上年有所提高。
4、企業(yè)業(yè)績上升明顯，成本壓力增長溫和，行業(yè)利潤率大幅上揚(yáng)
圖42016年～2017年環(huán)境服務(wù)從業(yè)企業(yè)主要財務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)比較
數(shù)據(jù)來源：2016年度、2017年度全國環(huán)境服務(wù)業(yè)財務(wù)統(tǒng)計調(diào)查
2017年統(tǒng)計口徑內(nèi)環(huán)境服務(wù)從業(yè)企業(yè)(以執(zhí)行的會計制度劃分)共計5150家，比上年增長9.4%。年營業(yè)收入達(dá)2943.5億元，比上年增長19.2%，高于行業(yè)總體增幅(17.9%)1.3個百分點(diǎn)，實現(xiàn)了收入的持續(xù)拉升。服務(wù)企業(yè)年收入占行業(yè)收入總額的比重由2016年的92.7%小幅升至2017年的93.8%。實現(xiàn)營業(yè)利潤額291.4億元，比上年增長50.1%，收入和利潤增速分別高于上年5.0和29.5個百分點(diǎn)。因勞動力成本、原材料價格、融資成本維持了一定的漲幅，2017年企業(yè)營業(yè)成本同比增幅約18.2%，較2016年升高了4.6個百分點(diǎn)，但低于行業(yè)同期營業(yè)利潤和營業(yè)收入增速，行業(yè)營業(yè)利潤率從2016年的7.9%上揚(yáng)至2017年的9.9%。
從與2016年相同口徑的同比分析看，2017年環(huán)境服務(wù)企業(yè)營業(yè)收入同比增長25.7%，營業(yè)利潤同比增長48.0%，營業(yè)成本同比增長25.2%，營業(yè)利潤率約10.0%，較2016年提高了1.5個百分點(diǎn)，且略高于同期行業(yè)營業(yè)利潤率平均水平。
5、環(huán)境保護(hù)監(jiān)測、水污染治理的規(guī)模繼續(xù)領(lǐng)跑環(huán)境服務(wù)五大細(xì)分領(lǐng)域，危險廢物治理領(lǐng)域收入增長明顯，固體廢物治理企業(yè)盈利能力表現(xiàn)優(yōu)異，水污染治理企業(yè)盈利能力加速提升
圖52017年環(huán)境服務(wù)五大細(xì)分領(lǐng)域簡況
數(shù)據(jù)來源：2017年度環(huán)境服務(wù)業(yè)財務(wù)統(tǒng)計調(diào)查
圖62017年環(huán)境服務(wù)五大細(xì)分領(lǐng)域企業(yè)營業(yè)利潤率
數(shù)據(jù)來源：2017年度環(huán)境服務(wù)業(yè)財務(wù)統(tǒng)計調(diào)查
2017年，環(huán)境保護(hù)監(jiān)測、水污染治理兩領(lǐng)域的規(guī)模分別以40.9%、26.4%的從業(yè)單位數(shù)量占比，以及27.5%、25.7%的從業(yè)人數(shù)占比，繼2016年后依舊穩(wěn)居五領(lǐng)域的前兩位。
從年收入和營業(yè)收入情況看，水污染治理在細(xì)分領(lǐng)域中高，2017年收入達(dá)840.1億元，超過環(huán)境服務(wù)業(yè)收入總額的四分之一，比上年增長23.4%，增幅較上年提高約15%；營業(yè)收入達(dá)830.3億元，比上年增長24.2%，增幅較上年提高約16%；危險廢物治理領(lǐng)域緊隨其后，年收入770.8億元，其中營業(yè)收入770.5億元，年收入和營業(yè)收入增幅均為五領(lǐng)域中高，分別達(dá)36.3%和36.4%。
從盈利情況看，五領(lǐng)域2017年營業(yè)利潤率較2016年均有所提高。其中，固體廢物治理以12.1%的營業(yè)利潤率成為盈利能力高且超過同期全國環(huán)境服務(wù)從業(yè)企業(yè)營業(yè)利潤率的細(xì)分行業(yè)；水污染治理領(lǐng)域營業(yè)利潤率增幅高，較上年提高約2.7個百分點(diǎn)，達(dá)9.7%；大氣污染治理領(lǐng)域增幅相對小，僅比2016年略高0.7%。
各細(xì)分領(lǐng)域與2016年的同比分析見下表。
2017年與2016年相同口徑的各細(xì)分領(lǐng)域企業(yè)經(jīng)營情況
數(shù)據(jù)來源：2016年度、2017年度全國環(huán)境服務(wù)業(yè)財務(wù)統(tǒng)計調(diào)查
從營業(yè)收入看，水污染治理、危險廢物治理企業(yè)2017年以767.4億元和739.0億元的營業(yè)收入領(lǐng)跑五領(lǐng)域，分別同比增長25.1%和32.4%，其中危險廢物治理企業(yè)增長幅度高于相同口徑同期環(huán)境服務(wù)從業(yè)企業(yè)總體同比增幅(25.7%)；固體廢物治理企業(yè)2017年營業(yè)收入相對低，約159.1億元，其同比增幅僅高于大氣污染治理企業(yè)。
從盈利情況看，2017年水污染治理、固體廢物治理企業(yè)的營業(yè)利潤率位列前兩位，分別達(dá)11.7%和11.4%，且較2016年分別提高了3.9和0.6個百分點(diǎn)；大氣污染治理企業(yè)的營業(yè)利潤率較上年提高了0.3%；危險廢物治理企業(yè)的營業(yè)利潤率雖較2016年提高了0.8%，但仍為五領(lǐng)域中低，僅7.1%；環(huán)境保護(hù)監(jiān)測企業(yè)的營業(yè)利潤率雖達(dá)10.9%，但較2016年約下滑了0.7個百分點(diǎn)。
6、企業(yè)繳稅額快速增長，危險廢物治理企業(yè)2017年納稅額及同比增幅居五大細(xì)分領(lǐng)域
圖72016年～2017年環(huán)境服務(wù)五大細(xì)分領(lǐng)域從業(yè)企業(yè)三稅繳納數(shù)額
數(shù)據(jù)來源：2016年度、2017年度全國環(huán)境服務(wù)業(yè)財務(wù)統(tǒng)計調(diào)查
2017年企業(yè)繳納的營業(yè)稅金及附加、管理費(fèi)用中的稅金、應(yīng)交增值稅之和比上年增長22.3%，約達(dá)153.7億元，增幅超過上年3.7個百分點(diǎn)。三稅總額的近93%來自五領(lǐng)域。其中，受益于危險廢物處理處置監(jiān)管逐步到位和危險廢物處理處置需求的不斷增長，該領(lǐng)域市場空間的不斷擴(kuò)大、收入增長明顯，危險廢物治理企業(yè)以48.2億元的繳稅額位居五領(lǐng)域，同比增幅大，達(dá)51.1%，貢獻(xiàn)了三稅總額的31.4%。水污染治理治理企業(yè)緊隨其后，以41.9億元的繳稅額貢獻(xiàn)了三稅總額的27.3%。企業(yè)繳費(fèi)額的快速增長，既體現(xiàn)了環(huán)境服務(wù)業(yè)對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)度不斷提升，也反映出從業(yè)企業(yè)的稅負(fù)壓力不斷加重。
