作為國家和社會(huì)的“穩(wěn)定器”，保險(xiǎn)業(yè)在完善社會(huì)保障體系方面發(fā)揮著重要作用。一是損失補(bǔ)償性，即以收取保費(fèi)的方法來分?jǐn)倱p失，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或賠償?shù)哪康?；二是資金融通性，即將保險(xiǎn)資金中閑置的部分重新投入到社會(huì)再生產(chǎn)過程中，發(fā)揮金融中介作用。三是防災(zāi)防損性，即幫助被保險(xiǎn)人對(duì)潛在的損失風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、分析與評(píng)估，提出合理的事前預(yù)防方案和損失管理措施。“十四五”開局之年，我國保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)正在由高速發(fā)展階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，承保規(guī)模略有收縮，資產(chǎn)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，市場(chǎng)態(tài)勢(shì)相對(duì)平穩(wěn)。根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)最新統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2021年，我國保險(xiǎn)業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)原保費(fèi)收入4.49萬億元，同比微降0.8%，自2012年以來首次呈現(xiàn)負(fù)增長。截至2021年末，我國保險(xiǎn)業(yè)總資產(chǎn)達(dá)到24.89萬億元，同比增長6.82%，保險(xiǎn)資金運(yùn)用呈現(xiàn)穩(wěn)中向好的發(fā)展趨勢(shì)。隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和市場(chǎng)化體制改革的深化，未來我國保險(xiǎn)市場(chǎng)深度將逐步上升，商業(yè)保險(xiǎn)也將到更大的發(fā)展空間。“雙碳”目標(biāo)之下，保險(xiǎn)公司也需向著綠色發(fā)展的新方向。
 

　　一、我國保險(xiǎn)公司的綠色實(shí)踐進(jìn)展
 

　　2021年3月，中共中央印發(fā)《中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》，其中明確提出要深化保險(xiǎn)公司改革，提高商業(yè)保險(xiǎn)保障能力。從保險(xiǎn)公司視角來看，應(yīng)對(duì)“雙碳”目標(biāo)下的新機(jī)遇和挑戰(zhàn)，既要從負(fù)債端抓住產(chǎn)品創(chuàng)新的機(jī)遇，也有必要從資產(chǎn)端及自身運(yùn)營端方面開展新實(shí)踐。
 

　　（一）資產(chǎn)端：綠色投資金額持續(xù)上升
 

　　基于保險(xiǎn)資金長期投資與價(jià)值投資特征與綠色投資理念高度契合，近年來保險(xiǎn)公司已積極利用自身在籌集資金方面的優(yōu)勢(shì)，逐步挖掘環(huán)?？萍?、新能源、綠色基礎(chǔ)設(shè)施等綠色領(lǐng)域方面的投資機(jī)遇。2022年1月，中國保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布《2020中國保險(xiǎn)業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告》，報(bào)告顯示保險(xiǎn)資金用于綠色投資的余額從2018年的3,954億元增加至2020年的5,615億元，年均增長19.17%，向綠色投資領(lǐng)域的傾斜力度逐步加大，進(jìn)一步提升對(duì)綠色產(chǎn)業(yè)、綠色技術(shù)的資金扶持。其涉及領(lǐng)域主要包括污染治理、環(huán)保節(jié)能、綠色交通、綠色建筑、可再生能源及綠色基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等。
 

　　（二）負(fù)債端：綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新不斷擴(kuò)展
 

　　積極創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)方式、豐富保險(xiǎn)產(chǎn)品是保險(xiǎn)公司踐行綠色發(fā)展理念的關(guān)鍵性實(shí)踐。雖然我國尚未明確綠色保險(xiǎn)的具體界定范疇，但圍繞環(huán)境改善、應(yīng)對(duì)氣候變化、資源節(jié)約高效利用方面的保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新正在逐步拓展。根據(jù)中國保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會(huì)數(shù)據(jù)，2020年綠色保險(xiǎn)保額達(dá)到18.3萬億元，同比增長 24.9%，賠付金額達(dá)到214億元，同比增長11.6%，2018年至2020年保險(xiǎn)業(yè)累計(jì)為全社會(huì)提供45.03萬億元保額的綠色保險(xiǎn)保障，支付賠款533.77億元。其中既有“新能源汽車保值保險(xiǎn)”“綠色建筑質(zhì)量性能保險(xiǎn)”等以綠色標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)為承保風(fēng)險(xiǎn)的綠色金融產(chǎn)品，也有“溢油環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)”“輻射污染責(zé)任險(xiǎn)”等以環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)為承保風(fēng)險(xiǎn)的綠色保險(xiǎn)。
 

　　（三）運(yùn)營端：多措并舉轉(zhuǎn)型低碳運(yùn)營
 

　　辦公電子化，節(jié)能設(shè)施改造，綠色采購等措施成為保險(xiǎn)公司低碳運(yùn)營的主要方式。在辦公電子化方面，國壽集團(tuán)推行無紙化辦公，在拓展線上服務(wù)渠道的同時(shí)降低資源消耗，2021年個(gè)人長險(xiǎn)無紙化投保率達(dá)到99.9%，各環(huán)節(jié)合計(jì)節(jié)約紙張3,557噸。在節(jié)能設(shè)施改造方面，太保集團(tuán)積極推廣和應(yīng)用節(jié)能技術(shù)產(chǎn)品，在公共場(chǎng)所選取LED工具，淘汰不符合標(biāo)準(zhǔn)的水龍頭和管道裝置，安裝紅外線感應(yīng)開關(guān)裝置，建設(shè)節(jié)電節(jié)水型單位。在綠色采購方面，在平安集團(tuán)為供應(yīng)商提供ESG培訓(xùn)以提高其可持續(xù)表現(xiàn)，截至2021年底，已有64,583家供應(yīng)商參與，覆蓋率達(dá)到100%。
 

　　二、國外保險(xiǎn)公司綠色實(shí)踐典型做法
 

　　隨著綠色發(fā)展理念的盛行，國外保險(xiǎn)業(yè)率先開展相關(guān)實(shí)踐，各種綠色保險(xiǎn)相關(guān)的多邊合作倡議、原則和框架也紛紛建立，其中最具代表性的是由聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署金融倡議(UNEP FI)在2012年發(fā)起的《可持續(xù)保險(xiǎn)原則》(UN PSI)以及可持續(xù)保險(xiǎn)論壇(SIF)于2021年5月主導(dǎo)發(fā)布的《保險(xiǎn)業(yè)氣候相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的應(yīng)用文件》。在“可持續(xù)保險(xiǎn)”概念的影響下，越來越多的保險(xiǎn)公司將氣候變化因素納入承保和投資管理流程及日常戰(zhàn)略決策，為國內(nèi)保險(xiǎn)公司綠色實(shí)踐提供了寶貴的參考路徑。以安聯(lián)集團(tuán)為例，作為全球最大的保險(xiǎn)和資產(chǎn)管理集團(tuán)之一，現(xiàn)已實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)、投資及自身運(yùn)營多方位綠色轉(zhuǎn)型。根據(jù)安聯(lián)集團(tuán)2020年可持續(xù)發(fā)展報(bào)告，截至2020年底，安聯(lián)集團(tuán)可持續(xù)投資組合額達(dá)到390億歐元，可持續(xù)解決方案收入達(dá)到187,900萬歐元。憑借在全球行業(yè)內(nèi)的卓越表現(xiàn)，安聯(lián)集團(tuán)榮獲2021年標(biāo)普全球企業(yè)可持續(xù)發(fā)展金獎(jiǎng)，在所有保險(xiǎn)公司評(píng)級(jí)中屬于前列。
 

　　（一）資產(chǎn)端：負(fù)面篩選高碳投資，主動(dòng)管理被投企業(yè)
 

　　自2015年以來，安聯(lián)集團(tuán)已經(jīng)淘汰了超過630萬歐元的基于煤炭商業(yè)模式的投資，并計(jì)劃到2040年全面淘汰煤炭相關(guān)項(xiàng)目投資。在具體推進(jìn)方面，強(qiáng)化可持續(xù)投資標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立、密切與被投企業(yè)管理成為推動(dòng)可持續(xù)投資并提升可持續(xù)投資質(zhì)量的重要方法。一是制定高排放敏感行業(yè)特定評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。安聯(lián)保險(xiǎn)根據(jù)國際公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和最佳實(shí)踐為13個(gè)敏感商業(yè)領(lǐng)域制定了ESG指引，主要包括農(nóng)牧漁林業(yè)、采礦業(yè)等環(huán)境影響較大的領(lǐng)域，以及動(dòng)物試驗(yàn)、臨床試驗(yàn)等與人權(quán)倫理密切相關(guān)的行業(yè)，幫助識(shí)別敏感業(yè)務(wù)領(lǐng)域的潛在關(guān)鍵交易從而進(jìn)行詳細(xì)的ESG風(fēng)險(xiǎn)篩查和評(píng)估流程。二是實(shí)施行業(yè)投資限制。安聯(lián)保險(xiǎn)引入針對(duì)以煤炭為主營業(yè)務(wù)的投資主體的負(fù)面篩選機(jī)制，除了排除投資于使用超過規(guī)定閾值的煤炭的公用事業(yè)和采礦公司之外，還將所有擴(kuò)大基于煤炭能源產(chǎn)能的、或主要靠煤炭發(fā)電的能源公司排除在其合格投資范圍之外。三是主動(dòng)管理被投企業(yè)。安聯(lián)保險(xiǎn)積極影響被投企業(yè)，向被投資企業(yè)發(fā)放問卷調(diào)查，就ESG相關(guān)問題進(jìn)行溝通，提供改進(jìn)意見，持續(xù)監(jiān)督其在可持續(xù)方面的進(jìn)展。
 

　　（二）負(fù)債端：逐步淘汰高碳業(yè)務(wù)，發(fā)展可持續(xù)保險(xiǎn)產(chǎn)品
 

　　自2018年起，安聯(lián)集團(tuán)不提供與燃煤建設(shè)或運(yùn)營相關(guān)的獨(dú)立保險(xiǎn)，并計(jì)劃到2020年完全剔除煤炭業(yè)務(wù)。在具體推進(jìn)方面，煤炭逐步淘汰計(jì)劃和可再生能源保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新是主要路徑。一是按照時(shí)間規(guī)劃表嚴(yán)格執(zhí)行煤炭產(chǎn)品剔除策略。安聯(lián)集團(tuán)在保險(xiǎn)組合中逐步淘汰煤炭相關(guān)的產(chǎn)品，自2023年起拒絕為未能提出可靠煤炭過渡戰(zhàn)略的公司提供保險(xiǎn)產(chǎn)品，最遲在2040年將煤炭相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)從財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)組合中完全剔除。同時(shí)，可再生能源產(chǎn)品創(chuàng)新成為主要做法。具體而言，安聯(lián)集團(tuán)大力開發(fā)和升級(jí)光伏項(xiàng)目保險(xiǎn)、風(fēng)電指數(shù)保險(xiǎn)、以及可再生能源設(shè)施安裝和施工保險(xiǎn)等一攬子可再生能源類保險(xiǎn)產(chǎn)品，涵蓋可再生能源項(xiàng)目從計(jì)劃到退役全生命周期需求，基于在60多個(gè)國家為可再生能源承保的經(jīng)驗(yàn)，提供標(biāo)準(zhǔn)化和定制化的保險(xiǎn)產(chǎn)品，形成可持續(xù)解決方案。此外還將ESG篩查納入承保流程。安聯(lián)全球企業(yè)及特殊風(fēng)險(xiǎn)部(AGCS)將ESG篩查納入其承保前臺(tái)工具，通過專家評(píng)估發(fā)對(duì)投保項(xiàng)目的ESG風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入評(píng)估，包括但不限于環(huán)境影響、侵犯人權(quán)行為以及健康和安全等。如果發(fā)現(xiàn)了嚴(yán)重的、系統(tǒng)性的和無法解決的ESG問題，該投保項(xiàng)目可能會(huì)被拒絕。
 

　　（三）運(yùn)營端：逐步實(shí)現(xiàn)綠色用能，推動(dòng)全供應(yīng)鏈綠色發(fā)展
 

　　過去十年中，安聯(lián)集團(tuán)人均溫室氣體排放量下降了62%，并計(jì)劃到2025年將人均溫室氣體排放量減少到2019年的30%。在用能管理方面，2020年，集團(tuán)范圍內(nèi)可再生能源使用份額為57%，計(jì)劃到2023年底將這一數(shù)字?jǐn)U大到100%。在具體推進(jìn)方面，運(yùn)營端的低碳實(shí)踐主要在于用能改善與供應(yīng)鏈綠色管理。一是實(shí)施可再生能源完全替代。作為RE100倡議的簽署者，安聯(lián)集團(tuán)通過投資建造風(fēng)能和太陽能發(fā)電場(chǎng)、提高可再生能源在電力購買中的比例等措施，加速實(shí)現(xiàn)2023年前全球電力需求全部來自可再生能源的承諾。二是應(yīng)用環(huán)境管理系統(tǒng)。安聯(lián)集團(tuán)的環(huán)境管理系統(tǒng)(EMS)提供了明確的衡量標(biāo)準(zhǔn)，支持環(huán)境數(shù)據(jù)的收集和評(píng)估，指導(dǎo)集團(tuán)進(jìn)行碳足跡的監(jiān)測(cè)和管理，有助于提高其環(huán)境影響報(bào)告的透明度。三是設(shè)定供應(yīng)商可持續(xù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。安聯(lián)集團(tuán)設(shè)定供應(yīng)商可持續(xù)發(fā)展資質(zhì)準(zhǔn)入門檻，基于碳足跡數(shù)據(jù)等標(biāo)準(zhǔn)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行篩選，擴(kuò)大訂購目錄以包含更多的提供環(huán)境友好型文具和產(chǎn)品的供應(yīng)商。
 

　　三、“雙碳”目標(biāo)下保險(xiǎn)公司綠色發(fā)展的實(shí)施建議
 

　　（一）資產(chǎn)端：制定綠色投資標(biāo)準(zhǔn)，將綠色評(píng)估納入投資全流程
 

　　基于“雙碳”政策及自身長期性投資特征，保險(xiǎn)公司應(yīng)積極布局綠色投資領(lǐng)域，建立完善的綠色投資評(píng)估體系并協(xié)助行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定，將環(huán)境與氣候風(fēng)險(xiǎn)融入自身投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)低碳轉(zhuǎn)型。在制度層面，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定綠色投資原則，制定綠色投資標(biāo)準(zhǔn)并為高排行行業(yè)制定特殊的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)以減少高碳投資，對(duì)沖氣候變化帶來的轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)踐層面，保險(xiǎn)公司應(yīng)加大綠色投資比重，在投資前對(duì)項(xiàng)目主體進(jìn)行環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，真正挖掘出有需求、有潛力的綠色企業(yè)，并積極參與投后管理，定期統(tǒng)計(jì)被投企業(yè)綠色發(fā)展指標(biāo)，以引導(dǎo)其把握“雙碳”目標(biāo)帶來的戰(zhàn)略發(fā)展機(jī)遇，走低碳可持續(xù)發(fā)展之路。
 

　　（二）負(fù)債端：創(chuàng)新綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品，提升環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理能力
 

　　在供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的背景下，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)順應(yīng)市場(chǎng)需求，加大綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新力度，同時(shí)立足科技發(fā)展趨勢(shì)，提升保險(xiǎn)公司承保全流程的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理能力。首先，保險(xiǎn)公司可以通過積累的綠色保險(xiǎn)數(shù)據(jù)信息精確發(fā)掘市場(chǎng)潛在需求，根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)要素和擔(dān)保主體針對(duì)性創(chuàng)新綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品并在產(chǎn)品定價(jià)時(shí)將環(huán)境成本納入考量，在滿足社會(huì)和企業(yè)綠色發(fā)展多樣化需求的同時(shí)消除其外部性問題。其次，在“保險(xiǎn)+科技”的發(fā)展趨勢(shì)下，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)積極利用大數(shù)據(jù)技術(shù)和智能化手段開發(fā)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，對(duì)承保項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和量化分析，進(jìn)一步提升環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
 

　　（三）運(yùn)營端：完善綠色運(yùn)營體系，實(shí)施供應(yīng)商綠色管理
 

　　除了在業(yè)務(wù)端落實(shí)綠色發(fā)展戰(zhàn)略，保險(xiǎn)公司也應(yīng)注意強(qiáng)化自身綠色運(yùn)營體系建設(shè)，在數(shù)據(jù)中心減排、低碳辦公、供應(yīng)商綠色管理等領(lǐng)域多管齊下，降低自身及供應(yīng)鏈碳排放強(qiáng)度，并進(jìn)行定期環(huán)境信息披露。首先，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)通過科技賦能和環(huán)保宣傳等手段降低數(shù)據(jù)中心及辦公場(chǎng)所的用電消耗。一方面，通過創(chuàng)新數(shù)據(jù)中心減排技術(shù)，安裝感應(yīng)水龍頭、智能照明控制系統(tǒng)等節(jié)能減排設(shè)施等技術(shù)手段降低運(yùn)營能耗；另一方面，通過推行無紙化辦公，倡導(dǎo)廢棄辦公用品回收、隨手關(guān)水關(guān)燈等環(huán)保理念來減少資源浪費(fèi)。此外，保險(xiǎn)公司還應(yīng)聚焦供應(yīng)商綠色管理，在供應(yīng)商入選審核、合作通過、過程管理、追蹤反饋等環(huán)節(jié)針對(duì)性加入可持續(xù)發(fā)展要求，推動(dòng)供應(yīng)商踐行社會(huì)責(zé)任與義務(wù)。
 

　　總的來說，作為保險(xiǎn)業(yè)的重要組成部分，保險(xiǎn)公司應(yīng)牢牢把握“雙碳”機(jī)遇，借鑒國際保險(xiǎn)公司典型綠色實(shí)踐，從資產(chǎn)端、負(fù)債端、運(yùn)營端三個(gè)方向全方位轉(zhuǎn)型綠色可持續(xù)發(fā)展。同時(shí)，中央和各級(jí)政府及監(jiān)管單位也應(yīng)出臺(tái)更多的配套支持和激勵(lì)政策，引導(dǎo)保險(xiǎn)公司在踐行自身綠色發(fā)展戰(zhàn)略的同時(shí)更好地發(fā)揮服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)綠色低碳轉(zhuǎn)型的作用。
 

　　原標(biāo)題：IIGF觀點(diǎn) | 保險(xiǎn)公司綠色發(fā)展的國際經(jīng)驗(yàn)及借鑒