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一、引言
習近平總書記在二十大報告中強調(diào)，“推動綠色發(fā)展，促進人與自然和諧共生”。協(xié)調(diào)好經(jīng)濟發(fā)展與環(huán)境保護是社會主義經(jīng)濟和生態(tài)文明建設(shè)的重要內(nèi)容，企業(yè)作為社會經(jīng)濟財富的創(chuàng)造者和自然資源的索取者，在其中扮演著關(guān)鍵角色。長期以來，中國環(huán)境規(guī)制政策以命令控制型為主，地方政府作為這種命令型環(huán)境規(guī)制政策的制定者和執(zhí)行者，強調(diào)依靠行政命令手段解決環(huán)境污染問題。由于經(jīng)濟發(fā)展和污染問題的多樣性，依靠命令控制型手段已遠不能解決環(huán)境污染問題，黨的十九大報告明確提出要“構(gòu)建市場導向的綠色技術(shù)創(chuàng)新體系”，因此，迫切需要通過市場型環(huán)境規(guī)制提供有效而靈活的創(chuàng)新激勵。
二、理論基礎(chǔ)與研究假說
（一）政府采購的政策背景
政府采購是一種從需求側(cè)促進創(chuàng)新的重要政策工具，國外很早就開始探索利用政府采購激勵創(chuàng)新的做法。美國早在18世紀末就出臺了《聯(lián)邦采購法》，嘗試通過政府采購來引導和激勵企業(yè)創(chuàng)新。歐盟成員國、韓國、澳大利亞等國家也對此開展了積極的探索，并取得成效。中國于2006年頒布的《國家中長期科學和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要(2006-2020)》提出“建立政府采購自主創(chuàng)新產(chǎn)品協(xié)調(diào)機制”，并“對企業(yè)采購國產(chǎn)高新技術(shù)設(shè)備提供政策支持”；2022年出臺的《中華人民共和國政府采購法(修訂草案征求意見稿)》(后稱《征求意見稿》)則在2003年《政府采購法》的基礎(chǔ)上，直接明確了政府采購應當有助于實現(xiàn)國家包括“支持創(chuàng)新”在內(nèi)的經(jīng)濟社會發(fā)展目標。
（二）政府采購的綠色創(chuàng)新效應
政府采購在引導綠色發(fā)展方面是結(jié)果導向的，只要求供應商達到領(lǐng)先的綠色生產(chǎn)流程和生產(chǎn)水平，至于實現(xiàn)綠色生產(chǎn)的策略和方式則由企業(yè)自行選擇，因而對供應商的綠色創(chuàng)新水平并沒有明確要求。企業(yè)想要獲得政府采購訂單，必然有動機通過使用綠色原材料、開發(fā)新的環(huán)?？萍嫉却胧└纳飘a(chǎn)品環(huán)境性能，提供高水平的綠色產(chǎn)品和綠色服務，以使自己的產(chǎn)品能夠納入政府綠色采購范圍。理論上講，企業(yè)可供選擇的策略至少有如下兩種：
一是加強綠色創(chuàng)新，通過長周期的綠色研發(fā)投入來達到領(lǐng)先的綠色生產(chǎn)水平，并有望維持長期的綠色競爭優(yōu)勢，本文稱之為政府采購的綠色創(chuàng)新效應。政府作為市場上最大的單一購買主體不太可能會宣布破產(chǎn)，而政府采購合同往往采用成本加成的定價方式(Dhaliwal et al.，2016)，通常周期較長，因而能夠通過增加創(chuàng)新的市場規(guī)模和減少相關(guān)的需求不確定性來促進創(chuàng)新的發(fā)展與擴散(Uyarra et al.，2014；Caravella and Crespi，2020；孫薇和葉初升，2023)。政府采購的龐大規(guī)模也有助于保持關(guān)鍵的市場規(guī)模，使得企業(yè)能夠更早地實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟，并得以快速攤銷其在創(chuàng)新方面的投資(Edler and Georghiou，2007；Czarnitzki et al.，2020)。此外，政府采購對消費者具有強烈的示范效應，能夠向市場傳達積極的信號，從而強化消費者的綠色取向，幫助企業(yè)獲得潛在市場需求(Uyarra et al.，2014)。因此，政府采購通過引導企業(yè)綠色創(chuàng)新來推動綠色發(fā)展就可以形成一個可持續(xù)的良性循環(huán)模式，對企業(yè)來說也是合意的選擇。
二是通過購買綠色設(shè)備和綠色材料、引進技術(shù)、委托生產(chǎn)等非創(chuàng)新的方式，來達到政府采購規(guī)定的綠色門檻，單純地“迎合”政府訂單。該方式相對容易實施，見效快且規(guī)避了創(chuàng)新的風險，在競爭政府采購訂單上可能短期效果比較明顯。但往往由于資本開支較大、成本高，導致利潤率不高。這樣不僅減少了企業(yè)原本可以用于綠色創(chuàng)新的資源，同時也抑制了開展綠色創(chuàng)新的動力，因此難以有效促進企業(yè)綠色創(chuàng)新，甚至還可能“擠出”綠色創(chuàng)新，最終影響了綠色生產(chǎn)水平的持續(xù)提升。正因為如此，結(jié)合近年來中國政府采購不斷升級的綠色環(huán)保要求，該策略很可能不利于企業(yè)保持領(lǐng)先的綠色生產(chǎn)水平，影響了連續(xù)獲得政府采購訂單的可能性。
在政府采購中加入環(huán)境標準已在歐美實踐多年，并獲得積極的創(chuàng)新成效，在一定程度上說明上述第一種策略具有更高的可行性。綜上，本文提出：
假設(shè)1：在其他條件不變的情況下，獲得政府采購能有效提高企業(yè)綠色創(chuàng)新水平。
（三）政府采購綠色創(chuàng)新效應的作用機制
本文將政府采購影響企業(yè)綠色創(chuàng)新可能的作用機制歸納如圖1。
其一，政府可以通過中斷采購威脅引導企業(yè)綠色創(chuàng)新。盡管政府很難，也往往不會直接干預供應商的創(chuàng)新尤其是綠色創(chuàng)新行為，但可以采取中斷采購威脅的方式提高其對供應商的綠色生產(chǎn)約束能力(Banerjee et al.,2008)。
其二，政府采購條約規(guī)定了政府部門對企業(yè)進行督查的可能性，從而促進企業(yè)研發(fā)并采用有利于環(huán)境保護的新技術(shù)以提高其在環(huán)境履約方面的遵守情況。由于政府對企業(yè)供應商往往施加非常嚴格的監(jiān)管，相比于企業(yè)客戶，政府可能是一個更好的監(jiān)督者(Cohen et al.,2022)。
其三，政府采購還可以通過提供政府定向支持的方式促進企業(yè)綠色創(chuàng)新。綠色創(chuàng)新需要大量資源投入，并且面臨激勵不足和資源約束的困境(Manso，2011)，而政府可通過環(huán)保補助這一定向支持政策為企業(yè)綠色創(chuàng)新提供了資金來源，幫助企業(yè)以較低的增量成本進行長期綠色創(chuàng)新投入，在提高研發(fā)預期回報率的同時(Montmartin and Herrera，2015)，通過降低管理者對創(chuàng)新結(jié)果不確定性的擔憂，提高企業(yè)的綠色創(chuàng)新風險容忍度，從而對企業(yè)綠色創(chuàng)新產(chǎn)生正向影響(Baietal.，2019；Xiang et al.，2022)。因此，政府采購能夠以提高政府定向支持的途徑增加企業(yè)綠色創(chuàng)新收益。綜上，本文提出：
假設(shè)2：其他條件不變情況下，政府采購主要通過中斷采購威脅、提高政府督查、提高政府支持力度來促進企業(yè)綠色創(chuàng)新。
三、研究設(shè)計
（一）樣本選擇與數(shù)據(jù)來源
本文以中國A股2015-2020年上市公司為樣本，檢驗政府采購對企業(yè)綠色創(chuàng)新活動的影響。將2015年之后作為研究期間主要基于兩方面考慮：一是由于政府采購數(shù)據(jù)的可得性；二是2015年3月1日實施的《中華人民共和國采購法實施條例》進一步延伸了政府采購促進綠色發(fā)展的概念，將政府采購目標在保護環(huán)境的基礎(chǔ)上，增加了節(jié)約能源的要求。
（二）變量定義
1.綠色創(chuàng)新。本文采用企業(yè)綠色專利申請數(shù)量(ln GreA)和企業(yè)綠色專利申請數(shù)量占當期全部專利申請數(shù)量比例(Gre A)衡量企業(yè)綠色創(chuàng)新水平。
2.政府采購。上市公司是否獲得政府采購訂單數(shù)據(jù)來自中國政府采購網(wǎng)。
（三）模型設(shè)定
為檢驗政府采購對上市公司綠色創(chuàng)新的影響，本文構(gòu)建如下模型：
在模型(1)中，Greeni，t表示上市公司i在第t年綠色創(chuàng)新水平，本文使用企業(yè)綠色專利申請數(shù)量加1后的自然對數(shù)(ln GreA)和企業(yè)綠色專利申請數(shù)量占當期全部專利申請數(shù)量的比例(GreA)兩個指標進行衡量。PubProci，t表示上市公司i在第t年是否獲得政府采購訂單的虛擬變量；Controlsi，t則表示一系列可能影響上市公司綠色創(chuàng)新水平的控制變量。
四、回歸結(jié)果
（一）政府采購對企業(yè)綠色創(chuàng)新的影響
表1報告了模型(1)的回歸結(jié)果。第(1)-(3)列、第(4)-(6)列的被解釋變量分別為企業(yè)綠色專利申請數(shù)量和企業(yè)綠色專利申請占比。對模型(1)在沒有加入控制變量、加入控制變量以及進一步控制年份、企業(yè)固定效應后分別回歸，結(jié)果表明，無論以綠色專利申請數(shù)量還是占比作為被解釋變量，核心解釋變量PubProc的回歸系數(shù)都至少在1%水平上顯著為正。以第(3)列和第(6)列回歸結(jié)果為例，與沒有政府采購的企業(yè)相比，獲得政府采購的上市公司綠色專利申請數(shù)量顯著提高7.99%，綠色專利申請占所有專利申請的比例顯著提高1.50%，說明無論在專利申請的數(shù)量上還是占比上，政府采購都顯著提高了企業(yè)綠色創(chuàng)新水平。
（二）內(nèi)生性處理
1.政府采購對企業(yè)綠色創(chuàng)新的動態(tài)影響。借鑒Slaughter(2001)、Chan et al.(2012)和許晨曦和金宇超(2021)的研究思路，本文使用樣本期內(nèi)政府采購發(fā)生變更的這一事件沖擊，借鑒事件研究法(Event Study)的設(shè)計思路研究上市公司由沒有政府采購變更為獲得政府采購后，其綠色創(chuàng)新水平的動態(tài)變化。
2.工具變量法。為進一步緩解獲得政府采購訂單與企業(yè)綠色創(chuàng)新之間可能存在的反向因果問題，借鑒韓旭和武威(2021)、姜愛華和費堃桀(2021)、武威等(2022)的做法，本文以上市公司所處省份內(nèi)街道辦事處數(shù)量(Street)和該年度該城市內(nèi)的上市公司獲得政府訂單的平均概率(Average Pur)作為工具變量，采用2SLS方法進行檢驗。
五、機制檢驗
（一）政府中斷采購威脅機制
本文僅保留在樣本期內(nèi)獲得過政府訂單的企業(yè)，并定義訂單中斷與否的虛擬變量Delink為如果上市公司在上一年度獲得了政府訂單，而在當年和之后年度不再獲得政府訂單，則Delink賦值為1，否則賦值為0。由于政府訂單時間周期往往較長(姜愛華和費堃桀，2021)，政府訂單中斷1年并不一定意味著政府與企業(yè)之間的采購關(guān)系中斷，為此，本文進一步將政府訂單至少中斷2年和中斷3年作為判定政府與企業(yè)之間中斷采購的指標。表3展示了相應的回歸結(jié)果，其中，第(1)-(3)列回歸結(jié)果顯示，企業(yè)綠色專利申請數(shù)量的提高能夠顯著降低政府中斷訂單的可能性，在第(4)-(6)列中，本文將解釋變量變更為企業(yè)綠色專利申請占比以后，回歸結(jié)果依然一致。
（二）政府督查機制
本文考慮了三種情形：第一，相比于外地政府，本地政府會對上市公司資源分配、行政審批等產(chǎn)生更大的影響，并且本地政府與上市公司之間距離更近，決定了本地政府與本地上市公司之間較短的監(jiān)管距離。因此，本地政府對本地上市公司具有更強的監(jiān)督能力。第二，中央環(huán)保督察政策提高了地方政府的環(huán)保執(zhí)法力度，從而促進企業(yè)綠色創(chuàng)新水平(Lietal.，2022)。因此，預計相比于不位于中央環(huán)保督察地區(qū)的上市公司(EnvSupervision=0)，政府采購對位于中央環(huán)保督察地區(qū)的上市公司(EnvSupervision=1)綠色創(chuàng)新效果更大。第三，政府環(huán)境治理力度會影響企業(yè)環(huán)保行為(陳詩一和陳登科，2018)，本文借鑒Chenetal.(2018)、陳詩一和陳登科(2018)的做法，選取地級市政府工作報告中與環(huán)境相關(guān)詞匯出現(xiàn)的頻數(shù)與總詞匯數(shù)量的占比作為政府環(huán)境治理力度的指標，并且依據(jù)年度中位數(shù)，區(qū)分了政府環(huán)境治理力度較高(HER=1)和較低(HER=0)的組別。本文預計相比于環(huán)境治理力度較低的城市，政府采購對位于環(huán)境治理力度較高城市的上市公司綠色創(chuàng)新影響更大。
（三）政府支持機制
借鑒李青原和肖澤華(2020)的方法，本文從上市公司年報附注中收集了企業(yè)獲得的政府補助情況，并依據(jù)補貼項目將企業(yè)獲得的政府補助區(qū)分為環(huán)保補助和非環(huán)保補助，其中，ln Subsidy Env表示企業(yè)獲得的政府環(huán)保補助金額(取對數(shù))，ln Subsidy Oth則表示企業(yè)獲得的非環(huán)保補助金額(取對數(shù))。
六、結(jié)論與政策建議
研究發(fā)現(xiàn)，無論在綠色專利申請的數(shù)量上還是占比上，政府采購都顯著提高了企業(yè)綠色創(chuàng)新水平，除政府采購可為企業(yè)帶來穩(wěn)定的利潤外，政府中斷采購威脅、提高政府督查、提高政府支持力度是政府采購促進企業(yè)綠色創(chuàng)新的主要作用機制。進一步地，政府采購主要促進了企業(yè)發(fā)明類的綠色創(chuàng)新，說明政府采購提高了企業(yè)的實質(zhì)性創(chuàng)新能力。最后，從社會績效看，綠色創(chuàng)新能夠顯著提高企業(yè)的ESG表現(xiàn)，尤其是環(huán)境和社會方面，這意味著政府采購通過促進綠色創(chuàng)新提高了企業(yè)的社會績效。本文的研究發(fā)現(xiàn)展示了政府采購通過引導綠色創(chuàng)新來推動綠色發(fā)展的中國經(jīng)驗。
根據(jù)上述結(jié)論，本文得到以下政策啟示。第一，進一步擴大政府綠色采購規(guī)模，充分發(fā)揮政府采購在需求端促進企業(yè)綠色創(chuàng)新和加速經(jīng)濟結(jié)構(gòu)綠色轉(zhuǎn)型的積極效果。本文研究發(fā)現(xiàn)，政府采購作為一種需求側(cè)政策工具，促進了企業(yè)綠色創(chuàng)新活動，這為中國持續(xù)推進的政府綠色采購對綠色發(fā)展的積極作用提供了經(jīng)驗支撐。由于財政預算約束，中國政府采購占GDP比重僅為OECD國家的約1/4，可見，通過需求側(cè)的政府采購支持綠色創(chuàng)新的政策潛力還有充分的釋放空間。未來應繼續(xù)加大政府采購支持綠色創(chuàng)新政策的實施力度，在政府預算中應適當加大政府綠色采購的比重，以引導綠色創(chuàng)新推動經(jīng)濟綠色發(fā)展。第二，完善政府綠色采購政策體系的頂層設(shè)計。盡管目前中國為推動政府綠色采購出臺了一些政策性文件和法律法規(guī)，對綠色采購范圍和綠色采購方式等進行了優(yōu)化，但中國僅在政府采購法和與節(jié)能環(huán)保相關(guān)的法律中提及了政府綠色采購相關(guān)規(guī)定，這些綠色采購相關(guān)條款往往聚焦于引導社會進行綠色消費，原則性與引導性較強，而缺乏具體的實施方案與綠色采購績效評價體系。因此，建議完善綠色采購相關(guān)法律，為推行政府綠色采購提供法律依據(jù)。第三，將政府采購與實施過程、采購條約設(shè)計和政府定向支持緊密結(jié)合起來。本文研究發(fā)現(xiàn)，政府采購能夠通過中斷采購威脅、提高政府督查、提高政府支持力度來促進企業(yè)綠色創(chuàng)新。因此，在政府采購實施過程中，政府可以通過限定環(huán)境標準與性能要求，篩選出使用有利于環(huán)境保護的新工藝的企業(yè)，并與之建立供應關(guān)系；在政府采購條約設(shè)計中，要規(guī)定政府當局對供應商企業(yè)進行督查的可能性，以提高供應商企業(yè)在環(huán)境履約方面的遵守情況；在政府定向支持方面，政府可以考慮適當加強對綠色創(chuàng)新企業(yè)的定向補助力度，幫助企業(yè)以較低的增量成本進行長期綠色創(chuàng)新。
原標題：文獻分析 | 綠色發(fā)展的中國模式：政府采購與企業(yè)綠色創(chuàng)新
